Управленческий учет

Компания «НавиCерв» представляет комплексное решение для автоматизации управления проектами. Данное решение предназначено для создания единой интегрированной информационной системы компании, нацеленной на повышение оперативности обмена информацией и увеличение скорости обработки данных финансовыми и проектными службами предприятия.

Архитектура решения предусматривает возможность создания неразрывных связей между системой управленческого учета, построенной на базе ERP-системы Microsoft Dynamics NAV и инструментами календарно-сетевого планирования и учета проектов (например, Microsoft Project или Primavera). При этом при создании данного решения были учтены принципы целевой направленности каждой системы на свою группу пользователей, на свои цели и методы учета. Управленческий учет компании, построенный в разрезе проектов, позволяет контролировать экономическую отдачу от выполнения каждого отдельного проекта. Однако, если необходимости в использовании специализированных Project-систем нет, то в этом случае управленческий учет вбирает в себя весь функционал работы с проектами без какой-либо интеграции. При этом возможость подключения к Microsoft Dynamics NAV дополнительных компонент позволит встроить в систему функционал диаграмм Гантта. Такой подход предопределяет, что управленческий учет компании будет включать в себя и функционал, необходимый для проектных подразделений. В то же время система позволяет при необходимости переходить от одного варианта к другому даже непосредственно в ходе ее эксплуатации без потери данных.

Решение для автоматизации управления проектами предполагает достаточно гибкие возможности его использования. Так, например, управленческий учет и бухгалтерский (налоговый) учет при построении комплексной ERP-системы могут быть настроены по-разному. Вся структура проектов может быть реализована исключительно в управленческом учете, в то время как в бухгалтерском и налоговом учете будут отражаться только сводные данные. Описанный принцип дает возможность обеспечить необходимую детализацию данных в управленческом учете для бизнес-менеджмента компании и устранить ненужную  перегрузку аналитическими данными в бухгалтерком и налоговом учете.

При сложной юридической структуре компании, когда проекты распределены между несколькими юридическими лицами, возможна привязка проекта к конкретному юридическому лицу. Управленческий учет всего холдинга в целом будет при этом охватывать всю совокупность проектов всех юридических лиц, а бухгалтерский учет данного юридическо лица - только проекты, к нему относящиеся. Привязка проектов к юридическим лицам важна еще и с точки зрения правильности оформления первичных документов, например, актов и счетов-фактур от данного юридического лица компании.

Данное решение, рассматриваемое как управленческий инструментарий обеспечивает прозрачность управления имеющимися ресурсами предприятия и оперативный контроль за рентабельностью реализуемых им проектов за счет решения следующих задач:

Ведение жизненного цикла проектов по единому регламенту

  • Ведение пула проектов и ресурсного пула в специализированных project-системах, таких как Microsoft Project, Primavera.
  • Утверждение открытия проекта финансовым департаментом компании с привязкой  открываемого проекта к одной из логически выделенных Групп проектов, центру финансовой ответственности, юридическому лицу Клиента и другим необходимым аналитическим признакам. Открытый проект ложится в структуру управленческого учета компании как единица отнесения доходов и расходов. При этом доходы и расходы могут быть отнесены как на конкретный проект, так и на группу проектов.
  • Автоматическая передача открытых проектов  в систему управленческого финансового учета Microsoft Dynamics NAV с генерацией уникального кода проекта как глобального аналитического признака.
  • Управленческий и бухгалтерский учет всех видов доходов и расходов по проектам.
  • Автоматическое распределение косвенных расходов на проекты по задаваемым алгоритмам распределения. Опять-таки, в правленческом и бухгалтерском учете эти алгоритмы распределения могут быть настроены по-разному.
  • Фиксация закрытия проекта с формированием конечного финансового результата по проекту.

Учет ресурсов предприятия и их использования на проектах

  • Ведение синхронизируемого с project-системами справочника ресурсов предприятия по их учетным группам.
  • Выделение человеческих и материальных ресурсов.
  • Ведение и учет журналов использования ресурсов в привязке к проектам или непроизводительным простоям.
  • Контроль загруженности и производительности ресурсов.

Постатейный учет затрат, как отдельного проекта, так и однородных групп проектов

  • Возможность отнесения тех или иных затрат, формируемых на основании финансовых первичных документов к конкретному проекту или выделенной группе однородных проектов.
  • Распределение групповых затрат по проектам по задаваемой базе распределения.
  • Возможность постатейного on-line контроля по проектным затратам.

Ведение финансового учета, формирование аналитической отчетности по проектам и по всему предприятию в целом

  • Возможность привязки проекта, как глобального аналитического признака, к любой финансовой операции.
  • Формирование управленческих и финансовых аналитических отчетов по аналитикам в разрезе проектов, временного периода, статей Cash flow, статей Profit Loss, юридических лиц холдинга, юридических лиц клиентов и контрагентов, видов деятельности. Управленческий анализ в разрезе указанных анналитических признаков. 
  • Формирование отчетности по маржинальной прибыли организации в разрезе проектов, клиентов и центров финансовой ответственности.


Решение по управлению проектами построено на базе типового решения от компании Microsoft и дополнений, выполненных компанией «НавиCерв».